아이에게 5000만 원 증여, 세금 없이 해도 괜찮을까요?
상담 자리에서 부모님들이 자주 꺼내는 이야기가 있습니다. 아이 이름으로 통장을 만들어 두고 조금씩 모아주다가, 어느 순간 금액이 커져서 “이거 나중에 문제 되나요?” 하고 묻는 경우예요. 특히 5000만 원은 자녀 증여 이야기에서 가장 많이 나오는 금액입니다. 숫자만 보면 깔끔해 보이지만, 아이가 성년인지 미성년자인지에 따라 세금 결과가 꽤 달라집니다.
5000만 원이 항상 세금 없는 금액은 아닙니다
부모가 자녀에게 재산을 무상으로 주면 원칙적으로 증여입니다. 다만 세법에서는 가족 사이의 일정 금액까지는 증여재산공제를 인정합니다. 2026년 기준으로 국세청과 국가법령정보센터에서 확인되는 기본 공제는 성년 자녀 5000만 원, 미성년 자녀 2000만 원입니다. 이 금액은 1년에 한 번씩 새로 생기는 한도가 아니라, 10년 동안 합산해서 보는 한도입니다.
그래서 아이가 만 19세 이상인 성년 자녀라면, 최근 10년 안에 부모에게 받은 증여가 없다는 전제에서 5000만 원까지는 과세표준이 0원이 됩니다. 반대로 미성년 자녀에게 5000만 원을 한 번에 주면 2000만 원만 공제되고, 나머지 3000만 원은 증여세 계산 대상이 됩니다.
- 성년 자녀: 10년 합산 5000만 원 공제
- 미성년 자녀: 10년 합산 2000만 원 공제
- 부모가 각각 따로 준다고 해도 보통 아버지와 어머니는 합산해서 봅니다
- 신고기한은 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내입니다
미성년 아이에게 5000만 원을 주면 얼마가 나올까요?
예를 들어 초등학생 아이에게 부모가 현금 5000만 원을 이체했다고 해볼게요. 최근 10년 동안 다른 증여가 없었다면 2000만 원을 뺀 3000만 원이 과세표준이 됩니다. 과세표준 1억 원 이하 구간은 세율 10%라서 산출세액은 300만 원입니다. 기한 안에 신고하면 신고세액공제 3%가 적용될 수 있어 실제 납부액은 약 291만 원 수준으로 계산됩니다.
여기서 부모님들이 자주 놓치는 부분이 있습니다. “아이 통장에 넣어둔 돈인데 왜 증여냐”는 생각입니다. 그런데 돈의 주인이 실질적으로 아이로 바뀌었고, 부모가 나중에 다시 가져가지 않는 구조라면 증여로 볼 가능성이 큽니다. 특히 아이 명의 예금, 주식계좌, 보험료 대납처럼 기록이 남는 방식은 나중에 자금 출처를 설명해야 할 때 확인 대상이 되기 쉽습니다.
가장 무난한 방법은 계좌 이체와 신고 기록입니다
아이에게 5000만 원을 증여하려면 현금 봉투보다 계좌 이체가 훨씬 낫습니다. 누가, 언제, 얼마를 보냈는지가 남기 때문입니다. 성년 자녀에게 5000만 원을 주는 경우라도 과거 10년 안에 학자금 명목이 아닌 목돈 지원, 전세금 지원, 주식 매수자금 지원이 있었는지 먼저 확인하는 게 좋습니다. 이미 2000만 원을 준 기록이 있다면 이번에 5000만 원을 추가로 줬을 때 전체 7000만 원 중 5000만 원을 넘는 부분이 과세 대상이 될 수 있습니다.
신고는 홈택스나 관할 세무서를 통해 진행할 수 있습니다. 세금이 0원으로 계산되는 성년 자녀 5000만 원 증여도 신고를 해두면 이후 집을 사거나 큰 자산을 취득할 때 자금 출처 설명이 훨씬 단순해집니다. 의무 여부만 보고 지나가기보다, 장래에 설명할 자료를 남긴다는 관점으로 보는 편이 현실적입니다.
준비할 때 챙길 자료
- 부모 계좌에서 자녀 계좌로 이체한 내역
- 자녀 명의 통장 또는 증권계좌 거래 내역
- 가족관계증명서
- 과거 10년 안의 증여 여부 메모
- 미성년 자녀라면 법정대리인이 관리했다는 기록
나눠서 주는 방식이 더 편할 때도 있습니다
아이가 아직 미성년이라면 5000만 원을 한 번에 주는 방식이 꼭 가장 좋은 선택은 아닐 수 있습니다. 예를 들어 미성년 시기에 2000만 원을 증여하고, 성년이 된 뒤 10년 단위로 다시 5000만 원 한도를 활용하는 식으로 계획을 세우는 가정도 많습니다. 다만 이 방식은 아이의 나이, 기존 증여 기록, 앞으로 주택자금이 필요한 시점에 따라 달라집니다.
또 하나 조심할 점은 부모가 아이 명의 계좌로 돈을 넣어두고 계속 부모 마음대로 사고팔거나 인출하는 경우입니다. 형식은 아이 돈인데 실제 관리는 부모 돈처럼 이뤄지면 나중에 설명이 꼬일 수 있습니다. 아이에게 준 돈이라면 계좌 명의뿐 아니라 사용 목적과 관리 흐름도 자연스럽게 맞아야 합니다.
혼인이나 출산과 관련된 추가 공제도 있지만, 어린 자녀에게 5000만 원을 증여하려는 상황과는 보통 거리가 있습니다. 성년 자녀가 결혼 전후 또는 출산과 관련해 직계존속에게 지원받는 경우라면 별도 공제 가능성이 있으니 그때는 세무사에게 실제 날짜와 금액을 놓고 확인받는 편이 좋습니다.
세금보다 먼저 볼 것은 아이 나이와 10년 기록입니다
아이에게 5000만 원을 증여하는 방법은 생각보다 단순합니다. 자녀 명의 계좌로 이체하고, 증여일과 금액을 남기고, 신고기한 안에 신고 여부를 판단하면 됩니다. 그런데 단순한 만큼 처음 계산을 잘못하면 나중에 불편해집니다. 성년 자녀에게는 5000만 원이 비교적 깔끔한 금액이지만, 미성년 자녀에게는 2000만 원을 넘는 순간 세금 계산이 시작됩니다.
저라면 먼저 종이에 세 줄을 적어보겠습니다. 아이 생년월일, 최근 10년간 부모가 준 돈, 이번에 주려는 금액. 이 세 가지가 확인되면 대부분의 방향이 보입니다. 세금을 줄이는 것도 중요하지만, 아이가 훗날 그 돈의 출처를 편하게 설명할 수 있게 남겨두는 기록이 더 오래 갑니다.
